Wenn Sie an ESG denken, haben Sie wahrscheinlich sofort Offenlegung, Berichtswesen und Regulierung im Sinn. Und das ist auch nicht weiter verwunderlich, denn Rahmenwerke und Vorschriften wie GRI, SASB und die EU-Taxonomie sind eine große Herausforderung. ABER: ESG-Reporting kann sehr viel mehr sein als nur Offenlegung. Ihre ESG-Berichte und die Prozesse, die Sie für deren Erstellung implementieren, können so viel mehr für Ihr Unternehmen bewirken, als nur die Einhaltung von Vorschriften zu gewährleisten.
Die Frage, die gestellt werden muss, lautet: Nutzen Sie das volle Potenzial Ihrer ESG-Daten? Zumeist wird die Antwort wahrscheinlich Nein lauten.
Ja, das richtige ESG-Reporting ist entscheidend für die Erfüllung neuer gesetzlicher Anforderungen, die Beeinflussung von ESG-Ratings und die Verbesserung Ihrer Reputation gegenüber auf Nachhaltigkeit bedachten Investoren.
Doch das ist nur die eine Seite der Medaille, die Sie mit ESG-Daten gewinnen können.
Die andere Seite ist die Nutzung von ESG-Performance-Daten, um die Nachhaltigkeitsplanung und ‑auswirkungen zu verbessern und die Korrelation zwischen ESG-Bemühungen und der finanziellen Performance Ihres Unternehmens zu ermitteln. Und die meisten Unternehmen übersehen diesen entscheidenden Einsatzbereich von ESG-Performance-Daten.
Während sich viele Unternehmen auf die Erfüllung der ESG-Anforderungen einstellen, haben die meisten die große Chance noch nicht erkannt, ESG-Daten als wichtiges Planungsinstrument für langfristiges, nachhaltiges Wachstum zu nutzen.
In diesem Blogbeitrag gehen wir deshalb darauf ein, wie Sie ESG-Daten über das Berichtswesen hinaus nutzen können, um Nachhaltigkeitsinitiativen zu verbessern.
Verwendung von ESG-Daten zur Unterstützung von Budgets und Kostenanalysen
ESG-Performance-Daten sind nicht nur für das Reporting gedacht. Wenn ESG-Daten als Teil einer erweiterten Planungs- und Analysestrategie in einen konvergenten Berichtsrahmen integriert werden, erkennen Sie, wie ESG-Daten interagieren und finanzielle und andere betriebliche Informationen beeinflussen und so Budgets, Varianzberichte und prädiktive Forecasts liefern.
Nehmen wir beispielsweise an, Sie arbeiten für ein Modeunternehmen, das im Rahmen einer unternehmensweiten Initiative zur Abfallvermeidung auf recycelte Materialien umsteigen möchte. Die Entscheidungen, die Sie zur Verwirklichung dieses Ziels treffen müssten, hätten erhebliche Auswirkungen auf die gesamte Produktionslinie. Sie müssten die Produktionsanlagen anpassen, was sich wiederum auf die Finanzen, die Beschaffungskette und die Auslieferung auswirken würde.
Die Möglichkeit, ESG-Daten im Zusammenhang mit Finanz- und anderen Planungsdaten zu sehen, ist entscheidend, um ESG-Initiativen nachhaltig und vor allem profitabel zu gestalten. Wenn Sie ESG-Daten in dieselben Planungsprozesse einbeziehen, die Sie auch für die Planung von Mitarbeitern, Kapazitäten, Umsätzen und Beständen verwenden, können Sie What-if-Analysen durchführen und Szenarien simulieren. Auf diese Weise können Sie die ESG-Maßnahmen identifizieren, die das beste Ergebnis für die Nachhaltigkeit und Ihr Endergebnis liefern.
Verwendung von ESG-Daten für die Umgestaltung Ihres Geschäftsmodells zur Unterstützung eines nachhaltigen Wachstums
Wo früher nachhaltige Geschäftsmodelle nur als zum Fenster herausgeworfenes Geld angesehen wurden, werden jetzt Einnahmequellen erkannt. Während der Klimawandel eine katastrophale Bedrohung für die Menschheit darstellt, bietet der globale Aufruf zur Bekämpfung des Klimawandels den Unternehmen eine außergewöhnliche Chance, Investoren anzusprechen und neue Märkte zu erschließen – und gleichzeitig Gutes für die Erde und ihre Bewohner zu bewirken.
ESG-Daten können Aufschluss über entscheidende Faktoren geben. Zum Beispiel, wie sich die Umstellung Ihres Energiemixes auf erneuerbare Energien und auf Ihre Kosten auswirken oder welche Auswirkungen natürliche Ressourcen auf Ihren Umsatz haben. Unternehmen können diese Erkenntnisse nutzen, um ihre Geschäftstätigkeit und ihr Geschäftsmodell so umzugestalten, dass sie die Ziele der nachhaltigen Entwicklung vorantreiben und erreichen.
Für einige Organisationen kann das bedeuten, dass sie Bereiche identifizieren, die reif für eine nachhaltige Veränderung relevanter sozialer Aspekte sind. Sie könnten zum Beispiel Daten zur Personalplanung analysieren, um Bereiche in Ihrem Unternehmen zu identifizieren, in denen Geschlechter oder Ethnien nicht vertreten sind oder die unter großen Lohnunterschieden leiden. So können Schritte unternommen werden, um eine diversere, integrativere und ausgewogenere Belegschaft aufzubauen.
Für andere Unternehmen können ESG-Daten Hinweise auf neue Produktchancen liefern. Nehmen wir etwa das Elektroauto. Es gab Zeiten, in denen die weltweite Umstellung auf Elektrofahrzeuge von vielen von uns für absurd gehalten wurde. ESG-Daten können Ihnen dabei helfen, Bereiche in Ihrem Unternehmen zu erkennen, die reif für Investitionen in Nachhaltigkeit sind, und herauszufinden, wie wahrscheinlich es ist, dass Ihre Kunden Ihre nachhaltigen Innovationen annehmen werden.
Mehr noch: Unternehmen können ESG-Daten nutzen, um sich zu Fusionen, Übernahmen oder Investitionen in nachhaltige Unternehmen zu verpflichten, um ihre ESG-Bemühungen zu verstärken und ihr Portfolio im Rahmen der allgemeinen Unternehmensführung nachhaltiger zu gestalten.
All diese Beispiele haben eines gemeinsam: die Nutzung von ESG-Daten zur Identifizierung von Bereichen für nachhaltiges Wachstum durch Analyse und prädiktive Planung.
Verwendung von ESG-Daten zur Risikominderung
Wenn man über ESG spricht, spricht man auch über Risiken. Risiken für den Planeten, Risiken für das menschliche Wohl, Risiken für die Ethik, Kreditrisiken. Risiken und ESG sind untrennbar miteinander verbunden. Es gibt so viele Wege, sich mit ineffektiven ESG-Praktiken selbst zu schaden, aber es gibt ebenso viele Möglichkeiten, ESG-Daten zur Bekämpfung von Risiken zu nutzen.
Gesetzt den Fall, Sie hätten ein Projekt zur Reduzierung der Kohlenstoffemissionen aufgesetzt. Ihr Unternehmen hat seine Ziele gegenüber den Aktionären offengelegt, und obwohl die Frist für die Erreichung dieses Ziels noch in weiter Ferne liegt, zeigt Ihnen Ihr ESG-Performance-Monitoring, dass die Dinge nicht wie geplant laufen. Es droht, dass Sie das Ziel verfehlen. Mit einem Frühwarnsystem können Sie frühzeitig Gegenmaßnahmen ergreifen, den Kurs korrigieren und das Budget entsprechend umschichten, damit Sie bei der Offenlegung der Performance Ihren ESG-Score erhalten.
Darüber hinaus können Sie ESG-Daten nutzen, um Ihr Kreditrisiko zu verringern, indem Sie Szenarien modellieren, die Ihr ESG-Rating beeinflussen. Da ein niedriges ESG-Rating Ihren Aktienkurs, Ihre Aktienoptionen, Ihren Zugang zu Kapital und Ihre Fähigkeit, Investoren zu gewinnen, gefährden kann, stellt Ihr ESG-Rating ein großes Risiko für Ihr Unternehmen dar. Mit der Möglichkeit, anhand von ESG-Daten das Ergebnis von Nachhaltigkeitsaktivitäten und deren potenzielle Auswirkungen auf Ihr ESG-Rating zu modellieren, können Sie sich für die ESG-Initiativen entscheiden, die die wünschenswertesten Auswirkungen haben.
Um Risiken zu mindern, ist es notwendig, ESG in ein umfassenderes Risikomanagement-Rahmenwerk zu integrieren. Daten- und Governance-Kontrollen, transparente Kommunikation, prädiktive Planung, vorausschauende Vorbereitung auf Bedrohungen und sich entwickelnde Vorschriften – ESG-Risiken müssen genauso ernst genommen werden wie Liquiditätsrisiken.
Schlussbemerkungen
Die Lösung, die Ihr Unternehmen für das Management seiner ESG-Daten verwendet, sollte alle Compliance-Kriterien erfüllen. Aber es sollte nicht vergessen werden: Bei der Nachhaltigkeit geht es nicht nur um eine einzelne Bekleidungslinie, bei der recycelte Kunststoffe verwendet werden, oder um ein einmaliges Jahresziel zur Reduzierung von Emissionen. Es geht um nicht weniger, als zu einem Unternehmen zu werden, das nachhaltig IST.
Die Tendenz der öffentlichen Meinung ist folgende: Unternehmen, die jetzt und in absehbarer Zukunft keine ESG-Ergebnisse erzielen, sind keine gute Investition. Sie sind nicht nachhaltig, d. h., sie werden den Prüfungen der Zeit nicht standhalten. Daher sollten sich ESG-Daten nicht auf die Offenlegung in Nachhaltigkeitsberichten beschränken. Durch die Verwendung von ESG-Daten für die Erstellung von Plänen, Prognosen, Risikominderung und die allgemeine Strategie können Unternehmen sich selbst und gleichzeitig anderen dienen und dabei den Planeten und die Art, wie Geschäfte betrieben werden, verbessern.
In diesem Sinne sollten Sie das volle Potenzial von ESG-Daten ausschöpfen, d. h. die Verwendung dieser Informationen ausdehnen, um die Entscheidungsprozesse, langfristigen Pläne und das Ansehen Ihres Unternehmens durch eine Lösung zu verbessern, die sowohl XP&A als auch Reporting und Offenlegung unterstützt.
Quelle: Wolters Kluwer
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